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初始数据


资产负债表和损益表的插入数字

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运营利润率 - 衡量公司在支付其运营(工资、原材料等)的所有可变成本后,税前利润的占销售收入的比例。显示公司是否能够支付其固定成本。

利润率 - 公司定价政策和控制成本的指标。低利润率表明风险较高,销售下降将抹去利润并导致亏损。

固定资产周转率 - 表示企业如何有效地使用其固定资产来产生销售。下降的比率可能表明企业过度投资于工厂、设备或其他固定资产。

资产周转率 - 衡量公司使用资产产生销售收入的效率。

流动比率 - 衡量公司是否具备足够的资源在未来12个月内偿还其债务。它将公司的流动资产与流动负债相比较。可接受的流动比率因行业而异,但如果流动负债超过流动资产(流动比率<1),则公司可能在满足短期债务方面遇到问题;如果流动比率过高,那么公司可能未有效地使用其流动资产。

快速比率 - (也称为酸性测试比率)衡量当前资产是否足以覆盖当前负债。该比率表示公司能否在不利时期以当前现金或接近现金的储备来维持正常运营。通常,酸性测试比率应为1:1或更高。

现金比率 - 显示公司覆盖当前负债的准备情况。

负债股权比(D/E) - 表示用于资助公司资产的权益和债务的相对比例。这个比率也被称为风险、杠杆或杠杆。

负债资产比(D/A) - 衡量公司的偿付能力,即支付长期固定费用和实现长期扩展和增长的能力。

资产回报率(ROA) - 显示公司的资产在产生收入方面的盈利能力。ROA超过5%通常被视为良好。

股权回报率(ROE) - 衡量普通股东的所有权权益(股东权益)的回报率。ROE在15-20%被普遍视为良好。


当前资产
包含
– 现金和等价物
– 适销证券
– 存货
固定资产
总资产

当前债务
总债务
总股本

净销售额
经营收入
净收入

盈利比率


盈利毛利:
利润率:
资产回报率 (ROA):
股本回报率 (ROE):
固定资产周转率:
总资产周转率:

流动资金比率


流动比率:
速动比率或酸性测试比率:
现金比率:

债务比率


债务权益比 (D/E):
资产负债率 (D/A):